Wie in fast allen Ländern gibt es solcheMalta ist verpflichtet, seine Steuererklärung einmal im Jahr einzureichen. Dies betrifft nicht nur Unternehmer und Freiberufler, sondern auch Menschen, die ihren Lebensmittelpunkt nach Malta verlegt haben.
uns drinnenDW&P unterstützt nahezu alle Mandanten bei der Abgabe ihrer Steuererklärungund deshalb weiß ich, dass einige Leute grundsätzliche Fragen zu diesem Thema haben. Deshalb möchten wir Sie in diesem Artikel.Grundlegende Informationen zur Steuererklärung in Maltaer erklärte es auchAntworten auf häufig gestellte FragenGeben Sie darunter zweiDie Fallstudien, der Ihnen das komplexe Thema näher bringen soll. Zusätzlich erhalten Sie am Ende des Artikels eine kurze BeschreibungCHECKLISTEvon uns.
Grundlegende Informationen zur Steuererklärung in Malta – Termine und Fristen
In Malta muss die Steuererklärung für das letzte Jahr bis eingereicht werden30.06.Eingereicht: Die Dokumente zur privaten Steuererklärung werden jedes Jahr im Mai verschickt.
Was bedeutet das Wort Steuererklärung auf Englisch?
Die Steuererklärung in englischer Sprache lautet:Ergebniserklärung
Wer muss eine Steuererklärung abgeben?
IN!Jeder, der in Malta lebt, muss eine Steuererklärung abgeben, unabhängig davon, ob er angestellt, im Ruhestand, selbstständig oder von Ersparnissen lebt. Jeder ist verpflichtet, eine private Steuererklärung abzugeben.
Welche Behörde ist für die private Steuererklärung zuständig?
ErFür Steuererklärungen in Malta ist das Finanzministerium zuständig. In Malta werden Steuererklärungen per Post verschickt. Wenn Sie diese nicht erhalten, können Sie sie anrufen (Telefonnummer: 153) oder erwähnen (Block 4, Triq Vincenzo Dimech, Il-Floriana). Die Erfahrung zeigt, dass die Bauleiter sehr hilfsbereit und zuvorkommend sind.
An wen kann ich mich wenden, wenn ich Probleme mit meiner Steuererklärung habe?
Wenn Sie Hilfe benötigen, egal ob Sie allgemeine oder sehr spezifische Fragen haben, hilft Ihnen das Finanzamt (Inland Revenue, IRD) weiter. Wenn es sich um eine sehr spezifische Frage handelt, bittet Sie der Kundendienstmitarbeiter möglicherweise, eine E-Mail ( ) mit Ihrer Anfrage einzugeben. Erwarten Sie keine Antwort innerhalb weniger Tage, es kann länger dauern.
Was könnte der Grund dafür sein, dass Sie Ihre Steuererklärung noch nicht erhalten haben?
ErDer häufigste Grund dafür, keine Steuererklärung zu erhalten, ist ein Umzug, die den zuständigen Behörden nicht oder zu spät gemeldet wurde. Auch wenn Sie Ihren Lebensmittelpunkt nach Malta verlegen, kann es sein, dass Sie Ihre Steuererklärung nicht erhalten, weil Sie sich möglicherweise nicht korrekt registriert haben.
Wenn Sie seit vielen Jahren in Malta ansässig sind und keine Steuererklärung erhalten haben, sind Sie möglicherweise als „nicht meldend„Sie wurden hinterlegt.
„Keine Meldung“ bedeutet dasDas IRD erhebt Ihre Einkommensdaten beispielsweise von Ihrem Arbeitgeber und sendet Ihnen keine Steuererklärung mehr
Achtung: In diesem Fall müssen SieNEINSteuererklärungen abgeben und somit befreit sein!
Kann ich mich als „Non-Filer“ registrieren?
Nein, die Behörde entscheidet, wer „Nichtmelder“ ist oder wird.. Hier gibt es keinen genauen Ablauf und Sie werden auch nicht per Mail benachrichtigt.
Wenn Sie wissen möchten, ob Sie ein „Non-Filer“ sind, können Sie 153 anrufen (funktioniert nur, wenn Sie sich derzeit in Malta befinden) und telefonisch nachfragen.
Unserer Erfahrung nach ändert sich der Status von „Filer“ nach 3 Jahren in „Non-Filer“. Wenn Sie also drei Jahre in Folge Steuererklärungen abgegeben haben, wird Ihnen in Malta ab dem vierten Jahr der Status „Nicht-Anmelder“ zuerkannt. Aber du musststetsvon Anfang an bestätigt.
Sie haben etwas zu deklarieren, müssen also Steuern zahlen und haben von der Behörde keine Steuererklärung erhalten?
Denken Sie nicht, dass Sie nichts einreichen müssen, nur weil Sie keine Steuererklärung per Post erhalten haben. Du bist dafürgezwungen!
Bitte rufen Sie das IRD an.153und erklären Sie, dass Sie eine Steuererklärung benötigen, um alles melden zu können.
Sind Sie neu in Malta und wissen nicht, was Sie tun sollen?
Unabhängig davon, ob Sie etwas angeben müssen (z. B. Einkünfte, Ausgaben, Mieteinnahmen oder eine Rente) oder nicht, müssen Sie eine Steuererklärung abgeben. Unabhängig davon, ob Sie im Ruhestand sind, berufstätig sind oder von Ihren Ersparnissen leben,jeder, der in Malta ansässig istdazu verpflichtet.
Erzielen Sie kein Einkommen in Malta, verfügen aber über ein weltweites Einkommen von mehr als 35.000 €?
Ab 2018 gibt es hier eine neue Regelung. Sie gilt nichtMindeststeuerpflicht für weltweites Einkommen über 35.000 €. Also, wenn Ihr globales Einkommenmindestens35.000 €, Sie müssen 5.000 € (Pauschale) zahlen. Dies wird auch in der Steuererklärung angegeben.
Bei der Berechnung dieser Mindeststeuerschuld müssen alle nach den Einkommensteuergesetzen Maltas zu zahlenden Steuern berücksichtigt werden, sei es durch Quellensteuer oder auf andere Weise, es sei denn, es handelt sich um endgültige Steuern, die bei der Übertragung von Immobilien in Malta zu zahlen sind. Diese Mindeststeuerschuld von 5.000 € muss vor dem Abzug für die Doppelbesteuerung berechnet werden.
ErGlobales Einkommenbeschreibt den Fall, dass eine unbeschränkte Steuerpflicht besteht (in den meisten Staaten gilt eine unbeschränkte Steuerpflicht). Daher müssen Sie zwangsläufig sowohl inländische als auch ausländische Einkünfte besteuern. Das bedeutet insbesondere, dass Sie unabhängig von der Einkommensquelle in dem Land besteuert werden, in dem Sie Ihren (steuerlichen) Wohnsitz oder Arbeitsort haben. Zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung bestehen in den meisten Fällen sogenannte DBAs (Doppelbesteuerungsabkommen) zwischen Staaten.
Sie haben Malta verlassen und sich nicht korrekt registriert?
Wenn Sie Malta verlassen, müssen Sie sich bei Behörden wie JobsPlus und dem Finanzamt abmelden.
JobPlus
Bei JobsPlus genügt eine kurze E-Mail () mit der Information, dass Sie Malta verlassen. Am besten bitten Sie JobsPlus um eine Bestätigung Ihrer Abmeldung. Der Arbeitgeber ist verpflichtet, Arbeitnehmer stets bei JobsPlus zu entlassen, dies wird jedoch vom Arbeitgeber oft vergessen.
Steuerdienst
Bei der Steuerbehörde ist es ähnlich, Sie können persönlich vorbeikommen (Expat Section, 4, Triq Vincenzo Dimech, Il-Floriana) oder eine E-Mail schreiben (). Diese E-Mail muss folgende Informationen enthalten:
- Sie werden Malta verlassen
- Informieren Sie die Behörde über Ihren neuen Wohnort
- Fordern Sie Ihre Gewinn- und Verlustrechnung für das laufende Jahr an. Wenn Sie Malta im Jahr 2022 verlassen, beantragen Sie daher Ihre Steuererklärung für 2022.
- Es wird um eine Bestätigung gebeten, dass die vorherigen 3 Punkte verarbeitet werden
Die offene Gewinn- und Verlustrechnung ist wichtigInformieren Sie die Behörde des Ortes, an dem Sie die Steuererklärung erhalten möchten. Füllen Sie dann das Formular aus und senden Sie es an das IRD zurück. Im letzten Jahr, also in dem Jahr, in dem Sie Malta verlassen, erhalten Sie normalerweise einesSteuerkreditGesendet.
Üben Sie in Fallstudien
Nachdem wir nun Antworten auf die am häufigsten gestellten Fragen haben, geben wir Ihnen zwei reale Beispiele, um Ihnen ein besseres Verständnis der Steuererklärungen in Malta zu vermitteln.
Beispiel 1: Rentner ohne Steuererklärung
Vor zwei Jahren wandte sich ein Rentnerehepaar wegen der neuen Global Income Rules an uns. Da er in den Vorjahren stets von seinen Ersparnissen gelebt hatte, ging er davon aus, dass es nichts zu versteuern gäbe, und gab daher keine Steuererklärung ab. Diese Annahme ist jedoch falsch!Auch wenn Sie nichts zu versteuern haben, müssen Sie dennoch eine Steuererklärung abgeben. Um es zu erhalten, benötigen Sie einen Personalausweis oder eine Steuernummer.
Beispiel 2: Ein Mitarbeiter verlässt Malta
Ein weiteres Beispiel ist, dass eine Frau seit drei Jahren in Malta arbeitet und in diesen drei Jahren keine Steuererklärung abgegeben hat. Da er gerade gegangen war, als er herausfand, dass er das hätte tun sollen, ging er zu Dr. Werner & Partner unterstützt ihn dabei. Dazu legen wir die Steuererklärung der letzten drei Jahre vor. Im vergangenen Jahr konnten wir Strafen für verspätete Einreichung auch durch eine Steuergutschrift ausgleichen.
Wenn Sie Fragen zur Steuererklärung haben, stehen wir Ihnen jederzeit zur Verfügung.
Checkliste: So geben Sie in Malta Steuererklärungen korrekt ab
- Überprüfen Sie, ob Sie eingeschaltet sindDas Inland Revenue Department (IRD) ist korrekt angegeben– Sie können sie einfach dort anrufen, rufen Sie 153 an
- Überprüfen Sie, ob Sie Ihres verwendenDie aktuelle Adresse wird registriert
Wenn die ersten beiden Punkte erfüllt sind, sollten Sie bald eine Steuererklärung (Einkommen) in Ihrem Postfach haben.
- Füllen Sie alles aus, was deklariert werden muss, und senden Sie es mitDie Datei wird an das IRD zurückgegeben. . . . Bilder: Abschnitt FSS, 4, Triq Vincenzo Dimech, Il-Floriana)
IRD-Kommentare dauern in der Regel mehrere Monate. Wenn Sie alles richtig gemacht haben, wird Ihnen ein „Kontostatus“ zugesandt. Ist sie falsch, wird die Steuererklärung mit einem Vermerk zurückgesandt.